Versicherung & Vorsorge für Selbstständige in der Schweiz

Das Spezielle an einer Einzelfirma ist, dass du damit nicht als angestellt giltst (es sei denn, du wärst zusätzlich noch irgendwo angestellt). Der Versicherungsschutz, der mit einer Festanstellung verbunden ist, fehlt dir dann. Das heisst, du musst selbst vorsorgen! 

Über die verpflichtenden Versicherungen hinaus ist alles Weitere freiwillig. Mit anderen Worten: Du bist für deine eigene Altersvorsorge selbst verantwortlich. Auch bei Unfällen bist du nicht mehr über einen Arbeitgeber versichert, und du haftest privat für allfällige Schäden, die du verursachst. 

Obligatorisch: Sozialversicherungen (1. Säule) 

Ab einem Einkommen von 2'300 CHF im Jahr musst du Beiträge in die erste Säule leisten. Dazu gehört die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV), die Invalidenversicherung (IV) und die Erwerbsersatzordnung (EO). Weil du keinen Arbeitgeber mehr hast, bezahlst du die vollen Beiträge selbst. Die aktuellen Beitragssätze für Einkommen über 58'800 CHF im Jahr (darunter gelten tiefere Sätze) sind: 

AHV: 8.1 % 
IV: 1.4 % 
EO: 0.5 % 
Total: 10.0 % 

Zusätzlich musst du auf dein Einkommen auch Beiträge an die Arbeitslosenversicherung (ALV) leisten. 

Wichtig: berufliche Vorsorge (2. Säule) und private Vorsorge (3. Säule) 

Weil du nicht angestellt bist, musst du dich keiner Pensionskasse anschliessen. Solltest du nicht anderweitig Geld auf die Seite legen, dann wird dir im Alter lediglich die AHV-Rente ausbezahlt. Als selbstständige Person hat man gerade in jungen Jahren also die Pflicht gegenüber sich selbst, Geld für den Ruhestand zu sparen. Zum Glück gibt es dafür eine einfache und attraktive Lösung – die sogenannte grosse Säule 3a für Selbstständige: Wenn du als selbstständig giltst und keiner Pensionskasse angeschlossen bist, dann darfst du bis zu 20 % deines Einkommens (Maximalbetrag: 35'280 CHF) in die Säule 3a – die «gebundene Vorsorge» – einbezahlen und von deinem steuerbaren Einkommen abziehen! 

Wichtig: Unfallversicherung 

Ohne Arbeitgeber bist du weder bei Berufsunfällen noch bei Nichtberufsunfällen versichert. Auch deine Krankenkasse wird nicht zahlen, wenn du wegen eines Unfalls zum Arzt oder ins Spital musst (ausser du hast dieses Risiko explizit eingeschlossen). Obwohl die Unfallversicherung für Selbstständige grundsätzlich freiwillig ist, solltest du dich unbedingt versichern! 

Wichtig: Weitere Versicherungen für Selbstständige 

Mit einer Einzelfirma ist deine persönliche Haftung unbeschränkt. Wenn du bei einem Kunden einen Schaden verursachst oder sogar vor Gericht gezogen wirst, dann musst du diese Kosten aus der eigenen Tasche bezahlen. Je nach Tätigkeit deiner Firma ist dieses Risiko nicht zu unterschätzen. Mit Sachversicherungen, wie einer Betriebshaftpflichtversicherung, kannst du dich gegen Haftungsansprüche absichern. Eine Rechtsschutzversicherung erlaubt dir, Gerichts- und Anwaltskosten abzuwälzen. Damit hast du nicht nur ein viel besseres Gefühl der Sicherheit, sondern kannst darüber hinaus auch die Ansprüche deiner Kundinnen und Kunden von Experten prüfen lassen. 

Welche Versicherungen brauche ich mit einer GmbH oder AG? 

Hast du eine GmbH oder AG gegründet und beziehst einen Lohn, dann bist du – anders als bei der Einzelfirma – angestellt in deinem eigenen Unternehmen. Das gilt auch, wenn sämtliche Anteile des Unternehmens dir allein gehören und du die einzige Person bist, die für das Unternehmen arbeitet. Damit fallen die Pflichten bezüglich Versicherungen und Vorsorgebeiträge deutlich höher aus. Der Vorteil ist, dass du gezwungenermassen für dich selbst vorsorgen musst. 

Obligatorisch: Sozialversicherungen (1. Säule) 

Für Angestellte in deinem Unternehmen (dazu zählst auch du selbst) musst du Beiträge an die erste Säule (AHV, IV, EO) und an die Arbeitslosenversicherung (ALV) leisten. Diese Beiträge teilen sich Arbeitgebende und Arbeitnehmende je zur Hälfte. Bist du alleine im Unternehmen, zahlst du effektiv wieder beide Anteile selbst: einmal als Unternehmen und einmal über deinen Lohn. 

Obligatorisch: Berufliche Vorsorge (2. Säule) 

Auch wenn du alleine im Unternehmen tätig bist, musst du dich ab einem Lohn von 21'300 CHF einer Pensionskasse anschliessen. Die grosse 3. Säule ist mit einer GmbH oder AG leider keine Option. Es ist auch nicht möglich, sich statt eines Lohns nur den Gewinn auszuzahlen. Die Sozialversicherungsbehörde beurteilt, was für deine Branche ein angemessener Lohn ist, und kann im Zweifelsfall die Nachzahlung der ausstehenden Sozialversicherungsbeiträge nachfordern. Dies betrifft auch deine Pflicht zur Zahlung von Pensionskassenbeiträgen. 

Obligatorisch: Berufliche Unfallversicherung 

Angestellte müssen zwingend gegen Berufsunfälle und – ab einer Arbeitszeit von 8 Stunden pro Woche beim gleichen Arbeitgeber – auch gegen Nichtberufsunfälle versichert werden. 

Wichtig: Weitere Versicherung für Gründende 

Der grosse Vorteil einer GmbH oder AG ist, dass deine persönliche Haftung auf die Anteile an deinem Unternehmen (das Gesellschaftskapital) beschränkt ist. Damit reduziert sich auch das Risiko bei Haftungs- oder Gerichtsfällen. Trotzdem solltest du dir überlegen, dich mit einer Betriebshaftpflichtversicherung oder einer Rechtsschutzversicherung abzusichern, damit dein Unternehmen im Fall der Fälle nicht direkt Konkurs geht.